Hacienda pondrá especial vigilancia en las actividades laborales que manejan un flujo significativo de dinero en efectivo y en los autónomos que tributan por el sistema de ‘Estimación Objetiva’ o ‘Módulos’.
A principios de este año, el BOE publicó el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2022 de la Agencia Tributaria». Uno de los objetivos estratégicos de este plan será aumentar la “presencia de la Administración en aquellos sectores y modelos de negocio en los que se aprecie alto riesgo de existencia de economía sumergida”.
Y ¿Cuáles son esos sectores y tipos de trabajo?
Ningún negocio está exento de una inspección aleatoria de Hacienda. Sin embargo, como consecuencia de los nuevos objetivos estratégicos de la Agencia Tributaria, hay varios sectores a los que se prestará especial atención. El motivo principal de este ‘protagonismo’ es el volumen de efectivo que suelen mover este tipo de negocios en su día a día.
- Hostelería y restauración
- Servicios de ocio
- Construcción y reformas
- Comercio tradicional, es decir, aquel que se desarrolla en establecimientos de cara al público
- Actividades inmobiliarias
- Autónomos, de cualquier sector, que tributen por módulos
Límites al dinero en efectivo
Recordemos que según la ley antifraude del 2021:
- No pueden pagarse en efectivo las operaciones entre empresarios con un importe igual o superior a 1.000 euros. Ni siquiera se permite fraccionar el pago abonando una parte en efectivo y la otra por transferencia bancaria.
- Cada ingreso bancario que supere los 3.000 euros será notificado al Banco de España y a los técnicos de la Agencia Tributaria, que procederán a solicitar la justificación del mismo al autor de tal movimiento.
- Las entidades bancarias también deben alertar si un usuario hace ingresos en efectivo de manera habitual y con independencia de la cuantía.
Si, sobre todo ante una inspección, quieres tener en regla toda la información exigida por la Agencia Tributaria, contacta con Asesoría Fiscal Centrum. Estamos en Carabanchel (Madrid Sur).